一、基礎(chǔ)稅務(wù)登記

稅務(wù)報(bào)到

通過(guò)電子稅務(wù)局或線下辦稅廳完成登記；

核定稅種（增值稅、企業(yè)所得稅等）及納稅人類型（小規(guī)模/一般納稅人）。

時(shí)間：營(yíng)業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取后30日內(nèi)。

流程：

材料：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、公章、法人身份證、銀行開(kāi)戶證明等。

銀行賬戶備案

需將公司銀行賬戶信息報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，用于稅款扣繳。

二、常規(guī)稅務(wù)申報(bào)

月度/季度申報(bào)

增值稅：小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)（1/4/7/10月15日前）；一般納稅人按月申報(bào)（次月15日前）。

附加稅：按增值稅稅額的12%（含城建稅、教育費(fèi)附加等）。

個(gè)人所得稅：工資薪金需按月申報(bào)（“自然人電子稅務(wù)局”扣繳）。

年度申報(bào)

企業(yè)所得稅：次年5月31日前完成匯算清繳。

工商年報(bào)：6月30日前通過(guò)“國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”提交。

三、發(fā)票管理

申領(lǐng)發(fā)票

需先辦理票種核定（電子稅務(wù)局或辦稅廳），領(lǐng)取稅控設(shè)備（如UKey）。

2025年全面推廣電子發(fā)票，紙質(zhì)發(fā)票需申請(qǐng)。

開(kāi)票規(guī)范

確保發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)一致，禁止虛開(kāi)、代開(kāi)。

四、稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)

稅收優(yōu)惠政策

小微企業(yè)：年應(yīng)納稅所得額≤300萬(wàn)元可享所得稅減免（如2025年政策延續(xù)）。

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除：科技型企業(yè)可申請(qǐng)加計(jì)扣除。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

按時(shí)申報(bào)，避免滯納金（每日萬(wàn)分之五）或罰款；

保留完整賬簿憑證（至少保存10年）。