一、核心流程與操作要點(diǎn)

1. 轉(zhuǎn)讓前置條件

資質(zhì)核查：

公司需持有《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》及《特種行業(yè)許可證》，且無(wú)吊銷風(fēng)險(xiǎn)。

近 3 年無(wú)重大違法違規(guī)記錄（需提交地方金融監(jiān)管部門證明）。

實(shí)繳注冊(cè)資本需達(dá)到 1000 萬(wàn)元（需提供驗(yàn)資報(bào)告），且資金來(lái)源合法。

業(yè)務(wù)合規(guī)性：

近 1 年典當(dāng)業(yè)務(wù)綜合費(fèi)率不超過(guò)規(guī)定上限（動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押 2.4%/ 月，房地產(chǎn)抵押 2.7%/ 月）。

絕當(dāng)物品處理符合《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定，無(wú)糾紛或法律訴訟。

2. 股東資質(zhì)要求

法人股東：

存續(xù)滿 3 個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，凈資產(chǎn)≥500 萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率≤70%。

需提供近 2 年審計(jì)報(bào)告、征信報(bào)告及無(wú)犯罪證明。

主發(fā)起人持股比例≥30%，或多個(gè)法人股東合計(jì)持股≥60%。

自然人股東：

需有 5 年以上金融或經(jīng)濟(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，無(wú)犯罪記錄及不良信用記錄。

個(gè)人資產(chǎn)總額≥出資額的 3 倍，流動(dòng)資產(chǎn)≥出資額的 50%。

自然人合計(jì)持股比例≤40%，且不得擔(dān)任法定代表人或高管。

3. 審批材料清單

基礎(chǔ)文件：

股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會(huì)決議、公司章程修正案。

新股東營(yíng)業(yè)執(zhí)照（法人）或身份證（自然人）、征信報(bào)告、無(wú)犯罪證明。

專項(xiàng)文件：

《典當(dāng)行變更申請(qǐng)表》（需地方金融局蓋章）。

法律意見(jiàn)書(shū)（需說(shuō)明股東關(guān)聯(lián)關(guān)系及資金來(lái)源合法性）。

近 12 個(gè)月典當(dāng)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、絕當(dāng)物品處理清單。

銀行對(duì)賬單及資金使用情況說(shuō)明。

4. 審批與變更流程

市級(jí)初審：向注冊(cè)地設(shè)區(qū)市金融局提交材料，現(xiàn)場(chǎng)核查股東資質(zhì)及業(yè)務(wù)合規(guī)性。

省級(jí)審批：自治區(qū)地方金融監(jiān)管局審核材料，重點(diǎn)審查股東背景及資本真實(shí)性。

約談新法定代表人及擬任高管（如有變更）。

公示與備案：通過(guò)后公示 7 個(gè)工作日，同步向商務(wù)部備案。

證照變更：完成工商、稅務(wù)、特種行業(yè)許可證等登記變更。

二、廣西地區(qū)特殊要求

審批權(quán)限：

所有變更事項(xiàng)由自治區(qū)地方金融監(jiān)管局直接審批（桂金監(jiān)規(guī)〔2022〕3 號(hào)）。

股權(quán)結(jié)構(gòu)限制：

法人股占比≥60%，且最大股東需為法人。

新股東與原股東無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系（需提供承諾函）。

資金監(jiān)管：

轉(zhuǎn)讓款需通過(guò)廣西金融資產(chǎn)交易中心指定賬戶支付，確保資金來(lái)源合法。

變更后 12 個(gè)月內(nèi)，新股東不得轉(zhuǎn)讓股權(quán)（除非獲得批準(zhǔn)）。

三、風(fēng)險(xiǎn)提示與應(yīng)對(duì)策略

風(fēng)險(xiǎn)類型具體表現(xiàn)應(yīng)對(duì)措施

審批駁回風(fēng)險(xiǎn) 股東資質(zhì)不符或材料不全 提前委托專業(yè)機(jī)構(gòu)預(yù)審材料，確保股東符合《廣西典當(dāng)行監(jiān)督管理實(shí)施辦法》 

絕當(dāng)品糾紛風(fēng)險(xiǎn) 原股東未披露歷史絕當(dāng)品處置問(wèn)題 通過(guò)盡調(diào)審計(jì)排查，要求原股東簽署責(zé)任兜底協(xié)議 

稅務(wù)成本風(fēng)險(xiǎn) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅過(guò)高 采用 “股權(quán) + 債權(quán)” 模式，利用特殊性稅務(wù)處理遞延納稅 

業(yè)務(wù)中斷風(fēng)險(xiǎn) 許可證變更期間暫停營(yíng)業(yè) 提前與客戶協(xié)商延期還款或轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)至關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu) 

四、成本控制與估值建議

估值參考：

廣西典當(dāng)行殼資源估值約 萬(wàn)元（根據(jù)區(qū)域業(yè)務(wù)覆蓋及客戶資源浮動(dòng)）。

重點(diǎn)評(píng)估絕當(dāng)品庫(kù)存、歷史業(yè)務(wù)規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提情況。

：

法人股東可通過(guò) “先分紅后轉(zhuǎn)讓” 降低所得稅基數(shù)。

自然人股東建議采用分期付款方式，分 3 年繳納稅款。