關于對外直接投資（“ODI”）的備案，DKL國際業(yè)務部此前在序列文章（一）（二）中進行了ODI核準及發(fā)改委核準備案流程的簡單介紹ODI – 境外投資備案（一）ODI – 境外投資備案（二）發(fā)改委。
如前所述，境外投資備案主要涉及三個主管部門，需要取得相應的核準、備案和登記，分別是：在發(fā)改委進行核準或備案。
在商務部或地方商務廳進行核準或備案。
在國家外管局地方分局進行外匯登記（所在地銀行直接辦理，地方外管局間接監(jiān)管）。
本文將繼續(xù)詳細介紹ODI投資備案商務部及外管局的流程。
兩部門對于ODI的核準、備案及登記的主要要求及法規(guī)主要有：1. 商務部根據(jù)《境外投資管理辦法》，商務部和省級商務主管部門通過“境外投資管理系統(tǒng)”線上備案對企業(yè)境外投資進行管理，并向獲得備案或核準的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，由商務部和省級商務主管部門分別印制并蓋章，實行統(tǒng)一編碼管理。
核準及備案流程如下：1.1核準(a) 主體根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理。
需要注意的是，商務部門并未按照投資金額大小區(qū)分審批權限（發(fā)改委是有的）。
(b) 核準流程提交核準材料根據(jù)《境外投資管理辦法》第十條的規(guī)定，對屬于核準情形的境外投資，企業(yè)申請境外投資核準需提交申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關合同或協(xié)議、有關部門對境外投資所涉的屬于我國限制出口的產品或技術準予出口的材料等。
核準機關批復根據(jù)《境外投資管理辦法》第十一條、第十二條的規(guī)定，商務部核準境外投資應當征求我駐外使(領)館意見。
商務部應當在受理中央企業(yè)核準申請后20個工作日內（包含征求經商處意見的時間）作出是否予以核準或者要求補正的覺得。
對予以核準的境外投資，商務部出具書面核準決定并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
1.2備案(a) 主體根據(jù)《境外投資管理辦法》第六條的規(guī)定，企業(yè)境外投資不涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行備案管理。
(b) 備案流程根據(jù)《境外投資管理辦法》第九條的規(guī)定，對屬于備案情形的境外投資，投資主體應填寫《境外投資備案表》后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件分別報商務主管部門備案。
商務主管部門應當自收到《備案表》之日起3個工作日內予以備案并頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。
1.3其余注意要點根據(jù)《境外投資管理辦法》第十六條的規(guī)定，自領取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內，境內企業(yè)未在境外開展投資的，《企業(yè)境外投資證書》自動失效。
如需再開展境外投資，應當重新辦理備案或申請核準。
2. 外管局根據(jù)《國家外匯管理局關于簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》境內機構在以境內外合法資產或權益(包括但不限于貨幣、有價證券、知識產權或技術、股權、債權等)向境外出資前，應到所在地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
故公司在發(fā)改委、商務部的審批登記等步驟都結束、拿到相關證明文件后，應至所在地銀行完成外匯登記以及資金出境的相關手續(xù)。
2.1允許投資的資金范圍根據(jù)《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》第四條的規(guī)定，境內機構可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內外匯貸款、人民幣購匯或實物、無形資產及經外匯局核準的其他外匯資產來源等進行境外直接投資。
境內機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
上款所稱自有外匯資金包括：經常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內的外匯資金。
2.2外匯登記流程(a) 提交登記材料根據(jù)《境內機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》第七條的規(guī)定，境內機構獲得境外直接投資主管部門核準后，應該持下列材料辦理ODI外匯登記：提交相關書面申請并按要求填寫《境外直接投資外匯登記申請表》;外匯資金來源情況的說明材料，此處證明材料通常可以由銀行或金融機構或相應的融資機構視視情況出具；境內機構有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機構代碼證；境外直接投資主管部門對該項投資的核準文件或證書（即發(fā)改委和商務部）；如果發(fā)生前期費用匯出的，提供相關說明文件及匯出憑證；外匯局要求的其他材料。
(b) 頒發(fā)外匯登記證外匯局審核上述材料無誤后，在相關業(yè)務系統(tǒng)中登記有關情況，并向境內機構頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。
境內機構應憑其辦理境外直接投資項下的外匯收支業(yè)務。
3.國資委審批根據(jù)《國務院國有資產監(jiān)督管理委員會關于加強中央企業(yè)境外投資管理有關事項的通知》第六條規(guī)定，屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項目要報國資委備案，非主業(yè)境外投資項目須報國資委審核。
根據(jù)《市屬國有企業(yè)股權投資管理暫行規(guī)定》第十條規(guī)定，國有企業(yè)進行境外股權投資和海外并購融資跨境擔保的，應按內部決策程序審議，經所出資企業(yè)審核后，由所出資企業(yè)報市國資委審批。
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